2008年造价工程师考试《案例分析》习题五答案（下）

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（3）编制资金来源与运用表（不考虑利润分配）。
　　附表4 资金来源与运用表单位：万元

序号	年份项目	建设期		生产期
序号	年份项目	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
	生产负荷（%）
1	资金来源	4796.82	3263.418	2800.1	2659.4	3249.3	3315	3315	3315	3315	4114.4
1.1	利润总额			1302	1661.4	2251.3	2317	2317	2317	2317	2317
1.2	折旧费			921.03	921.03	921.03	921.03	921.03	921.03	921.03	921.03
1.3	摊销费			77	77	77	77	77	77	77	77
1.4	长期借款	2446.82	1763.418
1.5	流动资金借款			500
1.6	自有资金	2350	1500
1.7	回收固定资产余值										299.41
1.8	回收流动资金										500
2	资金运用	4796.82	3263.418	2800.1	2659.4	1605.6	764.6	764.6	764.6	764.6	1264.6
2.1	固定资产投资	4700	3000
2.2	建设期利息	96.82	263.418
2.3	流动资金			500
2.4	所得税			429.68	548.26	742.93	764.6	764.6	764.6	764.6	764.6
2.5	长期借款本金偿还			1870.4	2111.2	862.67
2.6	流动资金借款本金偿还										500
3	盈余资金	0	0	0	0	1643.7	2550.4	2550.4	2550.4	2550.4	2849.8
4	累计盈余资金	0	0	0	0	1643.7	4194.1	6744.5	9294.9	11845	14695

（4）计算项目的借款偿还期，并对项目的偿债能力予以分析。
　　长期借款偿还期=（5-1）+862.67÷（862.67+1643.7）=4.34（年）
　　项目的借款偿还期为4.34年，小于项目允许的借款偿还期（6年），说明该项目偿债能力较好，从偿债能力角度分析，该项目可行。